财政项目支出绩效评价报告

　

评价对象：2017年江苏省省级旅游业发展专项资金

部门名称：灌云县旅游局

评价机构：灌云县旅游局绩效评价工作组

　

二〇一八年十月

　

前　 言

为强化财政支出责任，提高财政资金使用效益，充分发挥财政资金的支持作用，根据江苏省财政厅《江苏省财政专项资金绩效管理办法》（苏财规〔2010〕36号）的有关规定和要求开展专项资金绩效评价，我局对2017年江苏省省级旅游业发展专项资金项目开展绩效评价。在组织实施评价过程中，我们依据制定的绩效评价指标体系与数据报表体系，以及项目实施单位采集和提供的评价基础数据资料，按照制订的评价标准体系，综合应用成本法、因素法、比较分析法等评价方法，对2017年江苏省省级旅游业发展专项资金使用绩效进行了综合评价，现提交绩效评价报告如下：

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

2017年江苏省省级旅游发展专项资金

绩效评价报告

　

一、项目基本情况

• 背景

大伊山风景区位于县城西北角，是一座城中山，诞生于太古年代，距今已有20亿年的历史，占地面积10平方公里，累计投入开发建设资金8亿元，先后建设恢复了石佛寺景点、南门广场、休闲中心、游乐园等景点设施。2012年获批国家AAAA级旅游景区。2017年大伊山景区为提升景区形象，计划投资3800万元用于大伊山景区基础设施建设项目。潮河湾景区位于灌云县城东18公里处，主要对潮河两侧旅游资源的开发与建设。2017年以来，投资4650万元重点打造潮河湾核心景区改造提升项目。

为了贯彻落实《省政府关于推进旅游供给侧结构性改革，促进旅游投资和消费的意见》（苏政发【2016】134号）文件精神，落实《江苏省“十三五”旅游业发展规划纲要》的要求，支持旅游业发展，省财政厅下达我县2017年旅游业发展专项资金225万元，用于支持大伊山景区基础设施建设、潮河湾核心景区改造提升及厕所建设补助等项目。根据财政部关于建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制要求，为支持引导灌云县旅游业健康快速发展，用好省财政下达的旅游业发展专项资金，灌云县旅游局成立绩效目标评价工作组，对省2017年旅游业发展专项资金进行绩效目标评价。我们结合本地实际，严格按2017年江苏省省级旅游业发展专项资金安排明细表规定的项目分配专项资金，充分发挥省级财政资金的引导和带动作用。

• 项目实施依据

2. 《灌云县大伊山旅游经济区总体规划》（灌政发【2011】38号）

4. 《大伊山景区游览观光车道及游步道、停车场建设工程项目可行性研究报告》

6. 《关于大伊山游览观光车道、游步道、停车场建设项目建议书的批复》（灌发改投资【2011】13号）

4、《灌云县新沂河及潮河湾片区旅游规划》

5、《灌云县新沂河及潮河湾片基础设施工程项目可行性研究报告》

6、《关于灌云县新沂河及潮河湾片区基础设施工程项目建议书的批复》（灌发改投资【2016】232号）

（三）预算资金

1、资金来源、分配及用途

2017年省旅游业发展专项资金由省财政预算安排，共计225万元。具体分配及用途见下表：

　

　

　

　

表1 “2017年省旅游业发展专项资金分配明细表

2017年江苏省省级旅游业发展专项资金安排明细表 （分市、县印发）
				单位：万元
地区	项目 类别	项目名称	建设单位	建设内容	安排资金
灌云县合计					225
灌云	景 区 类	厕所建设补助	灌云县旅游局	厕所建设	135
		大伊山景区基础设施建设	江苏大伊山投资发展有限公司	生态停车场 游览观光车道	40
		景区类小计			175
	乡 村 类	潮河湾核心景区改造项目	连云港潮河湾旅游开发有限公司	生态停车场 游客服务中心建设	50
		乡村类小计			50

　

　

　

　

　

　

　

　

　

二、项目绩效目标

专项资金的使用和管理要符合江苏省旅游专项资金的要求，坚持公平、公正、公开，突出重点、保障难点和注重绩效管理的原则，科学合理分配财政专项资金，确保专项资金专款专用、及时下达。充分发挥财政资金的杠杆作用和示范作用，引导和带动地方和社会资金投入灌云县旅游事业。

三、项目实施情况

（一）项目组织管理

灌云县旅游局在县委县政府的正确领导下，在县财政局的大力支持下以及在灌云县大伊山投资发展有限公司、连云港潮河湾旅游发展有限公司等相关部门、单位的密切配合下，认真落实省、市旅游工作会议精神，贯彻《省政府关于推进旅游供给侧结构性改革，促进旅游投资和消费的意见》，紧紧围绕旅游供给侧改革目标，开拓创新，积极进取，使灌云县旅游业健康平稳的运行。

1、资金拨付与监督部门：江苏省财政厅、江苏省旅游局。

2、资金分配、使用与管理部门：江苏省财政厅、江苏省旅游局制定《江苏省省级旅游业发展专项资金管理办法》，灌云县财政局、灌云县旅游局严格按照管理办法执行。灌云县财政局，灌云县旅游局及时将专项资金拨付至用款单位，确保专款专用。

（二）资金实际到位及使用情况

根据《关于下达2017年江苏省省级旅游业发展专项资金的通知》（苏财金【2017】48号），2017年省级旅游业发展专项资金225万元，实际到位资金225万元，实际支出225万元。

表2：灌云县2017年省级旅游业发展专项资金使用情况明细表

　单位：万元

项目名称	建设内容	拨款 时间	收款单位	金额
大伊山景区基础设施建设项目	大伊山生态停车场	2017.02	江苏省大伊山投资发展有限公司	20
	大伊山游览观光车道
	大伊山生态停车场	2018.02	江苏省大伊山投资发展有限公司	20
	大伊山游览观光车道
潮河湾核心景区提升改造项目	潮河湾生态停车场	2017.02	连云港潮河湾旅游开发有限公司	50
	潮河湾游客中心
厕所建设补助	厕所建设	2017.12	江苏省大伊山投资发展有限公司	18
	厕所建设	2017.12	连云港市伊甸园旅游发展有限公司	45
	厕所建设	2017.12	连云港市信天游旅游发展有限公司	30
	厕所建设	2017.12	连云港潮河湾旅游开发有限公司	27
	厕所建设	2018.02	连云港市信天游旅游发展有限公司	9
	厕所建设	2018.03	灌云县圩丰镇财政所	6
	合计			225

四、绩效评价组织实施情况

（一）评价目的

通过科学合理的方法，客观公正地评价2017年省级旅游业发展专项资金的使用与配置、资金支出效果的经济性、效率性和效益性，定量和定性分析专项资金的使用效果，查找财政资金使用和管理中的薄弱环节，及时总结经验，发现问题，提出改进意见及合理化建议，促进财政资金管理水平提升，提高财政资金使用效益。

（二）绩效评价原则及方法

本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、绩效相关等原则，按照从投入、过程管理到产出、效果和影响力的绩效逻辑路径，结合2017年省级旅游业发展专项资金项目的实际开展情况，运用定量和定性分析相结合的方法，对项目进行客观公正的评价。

本次评价共涉及3个子项目：大伊山景区基础设施建设项目、潮河湾核心景区提升改造项目、厕所建设补助项目。针对三个子项目分别核查各个项目的立项依据，立项必要性与可行性，资金用途和分配方法，上年度执行情况，财务数据等资料。对上述项目的组织管理、资金管理、数量指标、质量管理、满意度调查等方面进行了认真的检查和评估。

（三）评价指标体系及标准

评价指标体系及标准详见附件1综合评价表。

（四）评价实施过程

2018年9月下旬至2018年10月，灌云县旅游局绩效评价工作组，遵照《财政支出绩效评价管理暂行办法》、《江苏省省级财政专项支出绩效评价规程》和其他相关业务政策、标准及规范要求，对灌云县旅游局2017年省级旅游业发展专项资金项目开展绩效评价，具体如下：

2018年9月下旬，灌云县旅游局成立“灌云县旅游局2017年省级旅游业发展专项资金”项目绩效评价工作组，工作组在江苏省大伊山投资发展有限公司、连云港潮河湾旅游开发有限公司、连云港市伊甸园旅游发展有限公司、连云港市信天游旅游发展有限公司、灌云县圩丰镇及施工单位的配合下，采取现场核查、查阅建设单位台账、电话调查等方式完成了绩效评价所需数据资料采集。2018年10月初，评价组根据绩效评价的原则和方法，对采集的数据进行汇总分析，依据评价标准和评分规则，对项目投入产出绩效进行量化评分，并从项目管理、资金管理使用以及投入产出绩效等方面撰写绩效评价报告，并针对存在问题提出政策建议。

经评价，灌云县旅游局2017年省级旅游业发展专项资金项目绩效评分结果为83分，绩效等级“良好”（详见附件1综合评价表）。

五、主要成效

（一）项目完成主要经济技术指标

灌云县财政局、旅游局及项目实施单位用财政资金作为杠杆，引导地方财政和社会资金对灌云县旅游事业的投资，做大灌云县旅游蛋糕。项目实施以来，潮河湾游客中心、生态停车场、大伊山风景区生态停车场已投入营运，15座厕所大部分开放使用。大伊山游览观光车道路基已完成。这些项目带动地方对旅游基础设施总投资高达9664万元。具体指标见下表：

表3 项目主要技术经济指标

单位：万元

项目名称	建设内容	单位	数量	投入专项资金	总 投资 额	财政专项资金占比
大伊山景区基础设施建设项目	大伊山游览观光车道	千米	4.9	40	3800	1.05%
	大伊山游步道	千米	3.5
	大伊山生态停车场	平方米	1500
	大伊山护栏	千米	7
潮河湾核心景区提升改造项目	潮河湾游客中心	平方米	439	50	4650	1.08%
	潮河湾生态停车场	车位	150
厕所建设补助	厕所建设	座	15	135	1214	11.12%
合计				225	9664

　

表4厕所建设情况表

					单位：万元
序号	厕所名称	质量等级	类别（新建或改建）	项目建设 情况	投资额	补助 资金
1	大伊山景区人面峰厕所	AAA	新建	已完工	57	9
2	大伊山景区古石佛寺厕所	AAA	新建	已完工	57	9
3	潮河湾景区北门停车场厕所	AAA	新建	已完工	75	9
4	潮河湾景区拓展区厕所	AAA	新建	已完工	65	9
5	潮河湾景区烧烤区厕所	AAA	新建	已完工	60	9
6	伊芦山景区游客中心厕所	AAA	新建	已完工	81	9
7	伊芦山景区梅园游客中心厕所	AAA	新建	已完工	64	9
8	伊芦山景区停车场厕所	AAA	新建	已完工	210	9
9	伊芦山景区梅园东厕所	AAA	新建	在建	63	9
10	伊甸园景区百果园西8号厕所	AAA	新建	在建	110	9
11	伊甸园景区百果园东9号厕所	AAA	新建	已完工	110	9
12	伊甸园景区游客中心厕所	AAA	新建	已完工	82	9
13	伊甸园景区东海棠桥边1号厕所	AAA	新建	已完工	80	9
14	伊甸园景区钟楼厕所3号厕所	AAA	新建	已完工	80	9
15	陆海渔苑景区厕所	AA	改建	已完工	20	9
	合计				1214	135

　

（二）严格资金管理、切实保证资金运行安全

按照《江苏省省级旅游专项资金管理办法》的规定，对专项资金实行专项管理，专账核算。专项资金的拨付按财政国库集中支付规定，将资金直接支付到项目实施单位账户，确保了专项资金不被截留、挤占和挪用。与工程监理单位密切配合，核查、督促工程进度，按每个工程子项目的进度，拨付专项资金。

（三）项目管理井然有序

通过开展前期论证，江苏省大伊山投资发展有限公司、连云港潮河湾旅游投资发展有限公司及厕所建设布点所在地启动项目筹建工作。在充分调查论证的基础上，先后开展了项目可行性研究论证、地质勘探、规划选址、地质灾害及环保评估、水土保持、水资源论证等10多项前期论证和审批程序。在项目管理方面取得以下成效：一是组织机构和内控制度健全，二是项目立项程序规范，立项资料齐全，三是工程招标规范，四是项目施工规范，五是机构监理规范，六是建设规范调整度适中，控制在15%以内，七是建设档案管理规范，八是施工安全控制较好，实现零事故。

（四）景区建设取得较好的预期经济、社会效益。

旅游、观光产业是典型的第三产业，具有创汇能力强、换汇成本低、回笼货币多、可以提供就业机会、促进消费和地区经济发展等特点。同时，旅游、观光产业又具有综合性、关联性强的特点，发展旅游、观光产业可以带动相关产业的发展，经济、社会效益明显。　

1、本项目投资总额达9664万元，在扩大当地内需，推动经济发展，拉动地方GDP提升方面发挥积极作用，由此带来的间接经济收入相当可观。　

2、带动交通、商贸、餐饮、娱乐、农业等行业的发展，提高资源综合利用水平，调节和平衡地方经济，促进地区产业结构合理化。　

3、本项目的开发，使资源优势转化为经济优势，同时能更好地带动灌云县的休闲旅游观光产业和交通发展。　

4、直接推动灌云县旅游、观光产业的发展。建立灌云旅游对外窗口，使灌云旅游、观光产业跨上新的台阶；　

5、为灌云人民提供良好的节假日休闲的场所，丰富和提高灌云人民生活质量，促进两个文明建设。

6、带动城镇内下岗失业人员脱贫致富，为当地的剩余劳动力提供就业机会。

8、新建厕所的合理布局和使用，切切实实解决了人民群众的实际困难，完善灌云县文明城市的硬件设施。

六、存在问题

1、专项资金投入较少。

2017年省级旅游专项资金拨款225万元用于3个项目，引导资金占项目总投资2.32%，我县财力薄弱，完成项目主要靠融资，融资成本较高，增加了项目的建设成本。

2、个别子项目完成进度较慢。

大伊山旅游观光车道部分路段与景区佛塔工程施工便道重叠，目前景区正在建设佛塔，预计2019年完工，造成旅游观光车道工程进展较慢。

• 建议

1、大伊山景区游览观光车道及游步道、停车场、潮河湾游客中心、生态停车场项目作为灌云县旅游、休闲的基础设施，当地政府应继续加大支持力度，促进休闲、旅游、观光产业的发展。

2、建议省财政厅、省旅游局加大政策与资金的支持力度，促进灌云县旅游事业更快发展。

3、加强项目目标管理与财务监督体制。尽快建立财政部门、旅游部门、工程建设单位、工程施工单位等各部门之间的跨部门协调机制，切实用好财政专项资金，使项目建设达到多快好省的目标。

4、加大宣传力度。随着人民物资文化水平的不断提高，社会越来越关注、关心旅游景区建设。因此，建议相关单位要加大景区建设工作的宣传力度，可以通过电视、广播、微信平台、公益广告等方式对相关工作作进一步宣传，让广大群众了解景区建设的目标，支持景区建设，提倡文明出行，爱护环境，提高全社会的文明意识，营造人人爱护环境，热爱家乡，推介家乡的良好社会风尚。

5、开拓思路，把旅游和扶贫结合起来。潮河湾附近的村庄以前是经济薄弱村，应把旅游和扶贫工作结合起来，依托本地自然景观资源，潮河村大力发展乡村旅游和休闲农业，把农村当景区来打造，改造农户的房屋，将农房变成客房；让城市的游客来吃农家饭、住农家屋、干农家活，体验农村的休闲生活；利用村子的地理优势，让农民变导游；流转农民土地建大棚、搞旅游开发，把农产品变商品；结合潮河湾水域、农民耕地的原生态场景，发展特色旅游；让旅游成为扶贫工作的“源头活水”。

　

灌云县2017年度省级旅游业发展专项资金项目绩效评价指标综合评价表

评价指标	权重	标准值	评分规则	业绩值	评分过程	得分	得分率
总分	100					83	83%
A投入目标	10					10	100%
A1 预算资金到位率（%）	3	100%	预算资金到位率（%）=到位资金/预算安排资金×100%。预算资金到位率大于或等于100%得满分，90%至100%区间内每降低一个百分点，扣减权重分的2%；90%以下每降低一个百分点，扣减权重分的3%，扣完即止。	100%	根据基础数据表，预算资金到位率100%，按照评分规则大于或等于100%得满分。。	3	100%
A2 到位资金实际支出率（%）	3	100%	到位资金实际支出率（%）=资金支出数/到位资金数×100%。到位资金实际支出率大于或等于100%得满分，90%至100%区间内每降低一个百分点，扣减权重分的2%；90%以下每降低一个百分点，扣减权重分的3%，扣完即止。	100%	根据基础数据表，到位资金实际支出率100%，按照评分规则大于或等于100%得满分。	3	100%
A3 专款专用率（%）	4	100%	专款专用率(%)=专款专用额/专项资金支出总额×100%。专款专用率达到100%得满分，达不到100%不得分。	100%	根据基础数据表，专款专用率100%，按照评分规则专款专用率达到100%得满分。	4	100%
B.管理目标	20					20	100%
B1制度健全性	2	完善	建立健全内部控制制度、财务管理制度，全部符合得满分,每不符合一项扣相应1/2权重分。	完善	内部控制制度和财务管理制度健全，按照评分规则得满分。	2	100%
B2 财务管理规范性	2.5	规范	实行专户管理、专帐核算、财务核算规范、有审计监督的满分,每不符合一项扣相应1/4权重分。	规范	实行专户管理、专账核算、核算规范、有审计监督。按照评分规则得满分。	2.5	100%
B3资金拨付审核程序规范度	3	规范	①资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；②资金支付是否规范；③是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。以上三项各占权重的1/3，实现即得分，未实现不得分。	100%	发现不规范事项，按照评分规则得满分。	3	100%
B4 项目申报材料完整性	3	100.0%	依据《关于做好2017江苏省省级旅游专项资金申报工作的通知》（苏旅规〖2017〗28号）要求报送相关资料	100%	根据申报的材料完整性，确认为100%，按照评分规则得100%权重分。	3	100%
B5 项目立项程序规范性	2.5	100.0%	达到100%得满分，每下降1个百分点扣权重的5%，扣完为止。	100%	检查立项程序的合规、合法性，按照评分规则得100%权重分。	2.5	100%
B7工程招投标率	2	100%	达到100%得满分，每下降0.5个百分点扣1分，扣完为止。	100%	现场核查全部为“社会化”发放方式。按照评分规则得满分。	2	100%
B8 项目施工规范度	2	=15%	≥15%得满分，每上升0.1个百分点扣1分，扣完为止。	=11%	根据基础数据表，资格认证差错率0.08%，按照评分规则得满分。	2	100%
B8安全事故数	3	0	未发生大事故	100%	核查没有发生大事故的记录。按照评分规则得满分。	3	100%
C 产出与效益效果目标	43					37	86%
1数量目标	35					30	86%
C1旅游收入机旅游接待人次	3	同比增长8%	达到8%得满分，每下降1个百分点扣1分，扣完为止。	7%	根据有关数据表计算	2	67%
C2大伊山生态停车场	3	1500㎡	建成生态停车场1500㎡的满分	1500㎡	根据现场测量，按照评分规则得满分	3	100%
C3建造大伊山游步道	2	3.5公里	按项目规划，建成大伊山游步道3.5公里。	3.5公里	根据现场测量，按照评分规则得满分	2	100%
C4 建造大伊山护栏	2	7公里	按项目规划，建成大伊山护栏7公里。	7公里	根据现场测量，按照评分规则得满分	2	100%
C5建造大伊山游览观光车道	8	4.9公里	应建成大伊山游览观光车道4.9公里，按工作量权重计算	4.9	目前完成路基工程	6	75%
C6建造潮河湾游客中心	3	400㎡	按项目规划，建造潮河湾游客中心400㎡	400㎡	根据现场测量，按照评分规则得满分	3	100%
C7建造潮河湾生态停车场	3	220车位	按项目规划，建造潮河湾生态停车场220车位	220车位	根据现场测量，按照评分规则得满分	3	100%
C8厕所建设	8	厕所15座	按项目规划，建成厕所15座，少完成1座扣1分	13座厕所	建成13座厕所，还有2座位完工	6	75%
C9旅游项目投入	3	同比增长10%	按政府计划，2017年度，旅游投入要同比增长10%	同比增长12%	更据相关数据计算	3	100%
2质量目标		8				7	88%
C10竣工验收合格率	1	100%	工程竣工后验收合格率，低于100%不得分	100%	根据工程竣工验收资料	1	100%
C11工期目标	7	按期完工	按项目工期计划，每个子项目有工期延误的扣0.5分	两个子项目未按期完工	大伊山旅游观光车道和两座厕所为完工	6	86%
四、效益与效果目标（经济、社会、环境）	17					16	94%
D1大伊山生态停车场游览观光车道与规划的契合度	5	100%	完全契合的满分，少1%扣1分，扣完为止	100%	通过工程验收资料和契合度得分权重计算	5	100%
D2潮河湾停车场、游客中心与规划的契合度	2	100%	完全契合的满分，少1%扣1分，扣完为止	100%	通过工程验收资料和契合度得分权重计算	2	100%
D3新建项目与自然景观相容度	4	95%	相容度达95%得满分，少1%扣1分，扣完为止	100%	通过现场测定和自然景观相容度权重计算	4	100%
D4游客满意度提升	2	达80分以上	满意度达80分以上满分，少1分扣0.5分，扣完为止	79分	根据满意度调查问卷计算满意度79分，按照评分规则得1.5分。	1.5	75%
D5游客投诉率下降	2	同比降10%	游客投诉率同比下降10%得满分，少1%扣0.5分，扣完为止	同比降9.5%	根据满意度调查问卷游客投诉率同比下降9.5，按照评分规则得1.5分。	1.5	75%
D6就业	2	160人	项目施工期间和项目完工运转新增就业岗位	160	根据相关统计表和评分权重计算	2	100%