关于印发《侍庄街道村办企业管理办法（试行）》的通知

各村（社区）、各相关单位：

为进一步规范和加强村办企业管理，维护村集体合法权益，促进村集体经济发展，根据有关法律法规，结合我街道

实际，经研究，特制定《侍庄街道村办企业管理办法（试行）》，各村（社区）、相关单位遵照执行。

附：《侍庄街道村办企业管理办法（试行）》

中共灌云县委侍庄街道工作委员会

灌云县人民政府侍庄街道办事处

2024年7月19日

侍庄街道村办企业管理办法（试行）

一、本办法所称村办企业是指本街道所辖的村办企业、集体企业、公司、合伙企业、合作社等各类经济组织。村办企业的设立必须报街道主要领导同意后，方可申请注册，注册资金原则上不超过30万元，特殊情况报主要领导同意，最高不可超过50万元。现存续的企业注册资金超过30万元的，安排申请予以核减。除与国有或其他集体单位合资外，原则上村办企业由村委会全额出资，村集体不得与个人合资兴办企业。村办企业法人由村实际负责人兼任，村实际负责人发生变动的，要在一个月内变更企业法人。

二、农经室牵头、审计室配合负责村办企业财务管理工作的指导、监督。村办企业代记账业务，由街道组织统一选取第三方代记账会计。

三、村办企业股东会议可由村“一委三会”代行，对企业的章程修改等重大事项、决策进行研究、决定。村办企业要成立监事会，监事会成员人数不少于3人，可由村务监督委员会兼任，监督委员会负责人任监事长，依法行使监督职责，村办企业法人及财务人员不得兼任监事。

四、村办企业应当依照有关规定，必须在银行或者信用社（下称银行）开立基本账户，加强对资金的管理。账和款、物、支票和印鉴应当分别管理。企业出纳员由村会计兼任，负责管理银行账户和现金，认真登记存款日记账和现金日记账，负责每月与银行和代账会计核对账目，盘点库存现金，做到日清月结，发现问题及时处理，确保账款、账实、账证、账账、账表相一致，企业出纳人员每季度将由出纳人员、代账会计及企业负责人签字的与银行及代账会计账目核对情况报农经备案。

五、村办企业一律不得对任何单位或者个人承担经济担保，禁止出租或者转借银行账户。村办企业必须严格执行“非现金”制度，不套取现金，不设账外账（即“小金库”），资金进出必须通过银行账户进行结算。

六、村办企业必须切实加强票据管理工作，由出纳员认真做好发票的领发、保管、使用、结报、核销等工作。村办企业必须统一使用合法的、税务部门统一印制的发票（含电子票据）。发票使用必须一费一票，使用时按编号顺序填写，不得跳号或空缺，要逐格填写完整，大小写金额相符，作废票据不得撕毁，所有票据的印章要齐全；不准使用其他票据或白条代替；不准多收费少开票或收费不开票和开票不收费；不准使用私制、伪造或外购的发票。企业报销发票必须手续齐备：有具体收款人签字或收款单位盖章；有经办人及证明人签字，并载明开支用途，经出纳对相关手续审查，经法人批核后，出纳员方可付款。凡用途不清、不合理的或审批手续不健全的，不得随意付款或报销。

七、村办企业因发展生产需要借贷资金的，应当先提出方案，报街道主要领导审批，经村办企业股东大会研究同意后，方可举债，举债的利率必须在法律法规规定的允许范围之内，并视村办企业偿还能力，不得超限高息揽债或举债。

八、村办企业主要负责人和其近亲属及法律法规、政策规定需要回避的人员不得担任村办企业的财务人员。现任的村干部兼职村办企业职务的，不得在企业领取报酬。

九、村办企业应于每年12月20日前结转利润，并上缴村集体账户。

十、自会计年度终结之日起十五日内，财务人员必须将经过企业监事或监事会、受聘的外部监督机构审核和街道审计室审查的账目，报街道农经室审核备案。

十一、健全年度审计和专项审计制度。村办企业要主动接受街道审计室以及上级业务部门的审计监督。每年至少要开展一次财务年度审计或者必要的专项审计。对审计中发现的问题要及时上报给纪检等有关部门。

十二、财务档案包括各种经济合同（协议）和承包合同（协议），各种会计凭证、会计账簿和会计报表，财务人员交接清单、会计档案销毁清单。村办企业要加强对财务档案的管理。建立财务（会计）档案，由村会计统一负责管理，做到完整无缺，存放有序，方便查找。聘请第三方记账的不得将财务档案长期滞留在第三方处，要及时索要，要定期将会计凭证和打印的电子账册归档。

注：1、本办法最终解释权归侍庄街道办事处；2、本办法试运行一年，一年后未废止或未出台新的办法，则沿用该办法。